报税申报流程及所需资料详解

报税

所谓报税：一是正常的增值税、营业税、消费税纳税申报，也就是每月10日前应该进行的，可以带增值税、营业税、消费税申报表到税务局申报，也可以通过网上申报； 　　

二是增值税防伪税控系统的(抄)报税了，增值税防伪税控系统包括稽核系统(在税务机关)、开票系统、报税系统、认证系统。

增值税一般纳税人通过开票系统开票后，每月终了，要将当月所有的开票信息抄在IC卡上，到税务局的报税系统进行报税，通过报税税务部门从你的IC卡上读取你的开票信息。

报税流程

一、网上申报、缴税 　

1、通过“企业电子报税管理系统”(以下简称电子申报软件)制作生成增值税电子申报文件。 　　

2、在申报期内通过网上申报系统将申报资料电子数据传递到税务机关，同时在网上申报系统内完成表表之间勾稽关系和进项的比对(在此环节不进行销项税额的比对)。 　　

纳税人提交的申报文件各项比对相符的，申报资料信息上报成功，纳税人按系统提示在网上通过ETS划缴税款。 　　

3、在网上申报系统成功进行增值税申报的，纳税人应通过网上申报系统的报表查询功能查询打印相关增值税申报报表。 　　

二、(上门)报税 　　

纳税人在网上完成申报缴税后，在申报期限内到税务机关办理报税、销项、税款的比对和IC卡的解锁等业务。 　　

纳税人到税务机关报税之前，在税控机上将金税卡中本月开具专用发票明细与统计数据抄到本机税控IC卡上。(即抄税)

报税申报所需资料

申报资料如下： 　　

1、通过网上申报系统打印的《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》和《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》 　　

2、《资产负债表》和《损益表》复印件 　　

3、《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报) 　　

4、退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》和《生产企业出口货物增值税纳税申报补充资料(适用于一般纳税人)》(实行免、抵、退税的生产企业须报送) 　　

5、当月抵扣联《认证结果通知书》 　　

6、《机动车销售统一发票清单》(机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送) 　　

7、《机动车销售统一发票领用存月报表》(机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送)

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